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                審計

                年度會計報表審計需提供的材料:

                1.  營業執照副本、稅務登記證、組織機構代碼證、銀行開戶許可證及驗資報告復印件;如有減免稅情況,請提供減免稅批復文件;

                2.  公司章程、協議復印件,股東會、董事會重大決議等文件;單位組織結構框架圖;

                3.  執行的財務會計制度及相關內部控制制度電子版或紙質文件,固定資產折舊等會計政策說明;

                4.  上年度接受內外部審計報告復印件;

                5.  納稅申報表及繳款書復印件;

                6.  增值稅申報表復印件;

                7.  報表:資產負債表、利潤表、現金流量表及附注;   

                8.  全部賬目、會計憑證、科目余額表(1級至末級的期初、期末和累計發生額);

                9.  現金盤點表; 

                10. 所有銀行對帳單、余額調節表及銀行詢證函;

                11. 應收帳款、其他應收款、預付帳款明細表及帳齡分析(帳齡:1年以內、1-2年、2-3年、3年以上),詢證函;

                12. 存貨明細表及年末盤點記錄表:截止會計報表日的盤點表,標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額;

                13. 長短期投資:董事會、股東大會決議及投資合同、被投資單位的驗資報告、匯出投資款單據、實物作價依據等文件的復印件,被投資單位營業執照、被投資單位會計報表,截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表;涉及證券投資的,需備會計報表截止日由證券公司出具的載明證券種類、收市價的清單;

                14. 固定資產明細表及年末盤點記錄表、累計折舊計算表(按類別列示,包括折舊年限,殘值率、折舊方法等折舊政策);權屬證明復印件;

                15. 長短期借款合同,抵押擔保資料;

                16. 應付帳款、其他應付款、預收帳款明細表及帳齡分析(帳齡:1年以內、1-2年、2-3年、3年以上);

                17. 購銷合同; 

                18. 房屋租賃協議 ;設備租賃合同   

                19. 董事會、股東大會各項重大決議和審驗期間發生的融資合同、協議的復印件;

                20. 發生的對外擔保、抵押等合同復印件,訴訟資料的復印件;

                21. 其它有關資料。

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